Cómo declarar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Los diferentes tipos de trabajos por cuenta propia tienen una gran variedad. Hay paseadores de perros y contadores, paisajistas y repartidores.

Hay trabajos por cuenta propia que son tan divertidos que no se sienten como trabajo. A menudo, eso sucede cuando un pasatiempo se convierte en una carrera.

No importa qué tipo de trabajo se realice, todos los contribuyentes autónomos tienen una cosa en común: pagan impuestos. Pagan el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.

Como persona que trabaja por cuenta propia, puede presentar usted mismo los impuestos sobre la renta del trabajo por cuenta propia. Puede obtener la documentación necesaria de Internet y hacerlo usted mismo, o puede usar un software de impuestos para propietarios de pequeñas empresas. O puede contratar a un profesional de impuestos.

Recuerde que esto es impuesto federal sobre la renta. También deberá impuestos estatales sobre la renta.



¿Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

Los impuestos sobre la renta son los impuestos que paga en función de sus ganancias netas. Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son impuestos adicionales pagados por personas que trabajan por cuenta propia.

¿Qué son los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?

Las personas que trabajan por cuenta propia pagan impuestos de seguro social y seguro médico, además del impuesto sobre la renta. Los empleadores deducen esos impuestos cuando hacen la nómina. Dado que no tiene un empleador, usted es responsable de pagar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

¿Cuánto son los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para la seguridad social y el seguro médico es del 15,3%. De eso, el 12,4% se destina al impuesto de la seguridad social y el impuesto al seguro médico es del 2,9%.

Ese es el total de los impuestos de seguro social y medicare si es soltero y tiene un ingreso neto inferior a $200,000. Si es soltero y gana más de $ 200,000 (por cierto, felicidades), el impuesto de Medicare será otro 9% (3.8% en total). Hay varios cálculos basados ​​en su estado civil y las ganancias del trabajo por cuenta propia.

Su ingreso imponible es su ganancia neta, no el total de su ingreso comercial.

Impuestos adicionales de Medicare para profesionales que trabajan por cuenta propia

Aunque el impuesto al seguro social sigue siendo el estándar, el impuesto al seguro médico puede variar según su estado civil y la cantidad de ganancias netas del trabajo por cuenta propia.

¿Cuándo tiene que pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia?

Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y los impuestos sobre la renta deben realizarse mediante pagos de impuestos estimados trimestrales.

Para los pagos trimestrales estimados, utilice el formulario 1040-ES del IRS, Impuesto estimado para individuos, que incluye comprobantes en blanco que puede imprimir. O puede presentar electrónicamente utilizando el Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales.

Las personas que trabajan por cuenta propia seguirán presentando impuestos anuales. Ahí es cuando usará el Formulario 1040 del IRS junto con el Anexo C del IRS, donde completará la información utilizada para calcular su ganancia o pérdida. Su obligación tributaria puede ser mayor o menor, dependiendo de si ha sobreestimado o subestimado sus impuestos trimestrales estimados.

La fecha límite para la presentación anual de una persona que trabaja por cuenta propia es la misma que la fecha límite para la declaración de impuestos federales sobre la renta de todos los demás, excepto por un aplazamiento permitido por la Ley CARES (ver más abajo).

Aplazamiento de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

A través de la Ley CARES, los trabajadores podían diferir los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que vencían en 2023. La mitad de los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia que vencían en 2023 debían pagarse para fines del año fiscal 2023, y la mitad restante para fines del año fiscal 2022 .

Cómo presentar sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Como contratista independiente/individuo que trabaja por cuenta propia, debe mantener buenos registros para ayudar en la preparación de impuestos.

Aún más importante para la facilidad de completar su declaración de impuestos, debe saber dónde están.

Antes de comenzar su declaración de impuestos federales sobre la renta, reúna toda la documentación de respaldo que necesita para respaldar los gastos comerciales y los ingresos brutos. Necesitará esos artículos para calcular sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia. También necesitará la documentación de sus impuestos estimados trimestrales que pagó, según sus predicciones de ingresos brutos y gastos en sus pagos de impuestos sobre la renta estimados.

Cómo llenar su formulario de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Dado que su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se basa en sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia, lo primero que debe hacer es completar su Anexo C.

Anexo C: Estado de Pérdidas y Ganancias para Trabajadores por Cuenta Propia

Este es el formulario en el que registra sus gastos comerciales, como lo que gastó en viajes, educación y certificaciones, equipos y suministros de oficina, materiales y similares. Sus gastos serán específicos para el tipo de trabajo que realiza como contratista independiente/persona que trabaja por cuenta propia.

Sumarás tus ingresos totales y el total de tus gastos. La diferencia entre los dos es la ganancia o la pérdida aplicada a su factura de impuestos.

Es importante tener en cuenta la deducción estándar a medida que suma las deducciones. La deducción estándar es de $12,550. Si sus deducciones serán menores a esa cantidad, solo usará la deducción estándar.

1040 Trabajador por cuenta propia

Este formulario incluye su información general, como dirección y número de seguro social. Las personas que reciben un W2 usan el 1040 directo. Usted usará el 1040 SE, que tiene un lugar para que registre el resultado final de su Anexo C.

Una vez que haya completado esos formularios para su declaración de impuestos, tendrá el número de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia. Utilizará ese número para calcular su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, incluidos los impuestos del seguro social y medicare. Cuando pague impuestos estimados, también incluirá esa información.

Autónomo W2

A veces, las personas que trabajan por cuenta propia reciben un W2 de un empleador que no retuvo los impuestos sobre la nómina. En ese caso, en su declaración de impuestos, debe pagar el impuesto sobre la renta adeudado, así como el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para el seguro social y medicare.

Deducciones de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia

Si tiene su propio negocio, rápidamente se familiarizará con lo que puede usar para una deducción de ingresos comercial calificada. Su número de ganancias de trabajo por cuenta propia se reducirá por cualquier deducción de impuestos sobre la renta, como:

Compra de computadora, laptop, impresora y software para el negocio

Material de oficina

Viajes, como pasajes aéreos y kilometraje del vehículo (mantener registros)

Los gastos de publicidad

Depreciación de equipos

Educación y certificaciones

¿Qué pasa con la deducción de oficina en casa? Los profesionales de impuestos a menudo desaconsejan el uso de esta deducción. A menudo se afirma que el uso de la deducción de la oficina en el hogar hace que sea más probable que el IRS lo audite.

¿Es eso cierto? Lo que importa es que, siempre que tenga registros precisos y comprobables, la deducción de oficina en casa puede funcionar para usted. Por ejemplo, usted tiene una sala de oficina dedicada, una línea telefónica comercial y de Internet separada, etc. Antes de usar esta deducción, es posible que desee obtener asesoramiento fiscal de un profesional de preparación de impuestos.

Además, hacer deducciones detalladas no siempre tiene sentido. La deducción estándar anual para un contribuyente único se elevó a $12,550. Si sus deducciones no van a ser más altas que esa cantidad, simplemente use la deducción estándar. La deducción estándar puede incluso obtener un reembolso de impuestos más alto.

Deducción de seguro de salud para trabajadores por cuenta propia

Puede deducir el costo de las primas de su seguro de salud como deducciones de impuestos mientras calcula sus ganancias netas.

Leer más: el mejor software de impuestos para autónomos

Deducciones de impuestos para trabajadores por cuenta propia

La mejor cancelación de impuestos para una persona que trabaja por cuenta propia es un plan de jubilación. El dinero aportado a un plan de jubilación se deduce de sus ingresos brutos, lo que se denomina ingreso bruto ajustado. Su nivel de ingresos afecta su tasa de impuestos, y su tasa de impuestos afecta cuánto paga como propietario de un negocio por cuenta propia.

Por ejemplo, si gana $32,000 brutos del trabajo por cuenta propia y aporta $6,000 (el límite anual, aunque puede contribuir $7,000 el primer año) a una IRA, su ingreso bruto ajustado es de $26,000. Eso cambiará la cantidad que paga al seguro social y al seguro médico, y puede ayudarlo a obtener un reembolso de impuestos. Estas contribuciones también son una forma de compensar las ganancias de capital.

Recuerde, si el dinero no se grava cuando ingresa, se gravará cuando se retire.

Tienes dos opciones principales:

IRA (Cuenta de jubilación individual): una IRA puede ser una IRA tradicional (no se deducen impuestos a medida que se aporta el dinero) o una IRA Roth (el dinero se grava antes de aportarlo). Es posible que desee obtener asesoramiento fiscal profesional para determinar qué tipo funciona mejor para usted.

401K: el dinero aportado no incluye impuestos. Puede configurar un 401K para su negocio e incluso hacerlo para los empleados, si los tiene. Un profesional de impuestos puede ayudar con esas decisiones.

Cómo pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia

Calcule su impuesto total sobre el trabajo por cuenta propia en función de sus ganancias netas. Una vez que tenga el total anual de lo que debe según los impuestos del seguro social y medicare retenidos cuando realizó pagos trimestrales, calcule la diferencia.

Luego, con base en la ganancia neta y los pagos trimestrales anteriores, calcule los impuestos adeudados por cuenta propia.

Si debe, podrá imprimir un comprobante de pago del Anexo 1040 SE y enviar un cheque. O puede pagar electrónicamente.

Cómo informar los ingresos del trabajo por cuenta propia sin un 1099

Muchos contratistas independientes no reciben un 1099. En cambio, sus clientes les pagan con cheque, aplicación de pago u otro método.

Durante el año, debe registrar y contabilizar los pagos que se le hayan hecho. Como asalariado independiente, debe tener una cuenta bancaria comercial. Al utilizar los registros de depósito realizados en la cuenta comercial, debería ser fácil ingresar la información del depósito (como ingresos) en su software de preparación de impuestos o documentación fiscal.

Siempre necesitará documentación para respaldar los números que usa en su declaración de impuestos. Tener un registro de depósitos lo hace más fácil.

También debe tener una tarjeta de crédito dedicada para su negocio. Si usa la tarjeta de crédito para todas o la mayor parte de sus compras y gastos, el tiempo de impuestos podría ser muy fácil.

Y mientras tanto, dependiendo de la tarjeta que elija, puede ganar puntos de recompensa o reembolsos de sus gastos.

¿Tengo que pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia?

Sí, sin duda.

¿Qué sucede si no paga el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia a tiempo?

Si no paga a tiempo, el IRS le cobrará una multa. La penalización será del 2,66% sobre la cantidad adeudada. Ese porcentaje se aplicará mensualmente al total creciente.

¿Cuál es la tasa de impuesto federal sobre el trabajo por cuenta propia?

La tasa del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es del 15,3 % (12,4 para SS y 2,9 para Medicare).

Con los impuestos laborales tradicionales, el empleador paga la mitad de eso (7.65%) y al empleado se le cobra la mitad (retirado del cheque de pago). Dado que no tiene un empleador, la cantidad del 7,65 % se puede utilizar como deducción de impuestos.

¿Es el seguro de discapacidad para el trabajo por cuenta propia deducible de impuestos?

No, la cantidad que paga por el seguro de discapacidad NO es deducible de impuestos. Eso no significa que debas ir sin él. De hecho, el seguro por discapacidad es relativamente económico, especialmente en comparación con la diferencia que supondrá para usted si se lesiona de alguna manera y no puede trabajar.

Sin embargo, debería poder deducir los gastos dentales, de la vista y médicos si gasta más que su ingreso bruto ajustado.

Por ejemplo, digamos que ganó $40,000 brutos el año pasado. Aportó $6,000 a una cuenta IRA, lo que eleva el ajuste a $34,000.

Es posible que tenga un seguro de salud asequible, pero un deducible alto que pagó de su bolsillo. O es posible que no tenga seguro de la vista o dental. ¿Qué sucede si necesita dos tratamientos de conducto y paga más de $5,000 en total por ambos? En el ejemplo, eso es más del 7,5% ($4533) del AGI.

Es posible que pueda deducir esos costos. Por supuesto, necesitará documentación que incluya facturas y registros de sus pagos. Si tuvo múltiples gastos médicos, puede ser el momento de usar un profesional de impuestos o un software de impuestos que incluya asistencia profesional.

¿Cuál es la diferencia entre el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el impuesto sobre la renta?

Revisemos. Como ya sabe, los dos están relacionados, y no puede tener uno sin el otro.

En resumen, si trabaja por cuenta propia, use el Anexo C para calcular las deducciones (si tendrá más de $12,500). Si no, utilice la deducción estándar.

Realice pagos trimestrales del impuesto sobre el valor agregado, con base en sus mejores estimaciones. Cuando haga la declaración anual, use sus ingresos netos para ver cuánto debe de impuestos sobre la base de esa cifra. Usando los totales de sus pagos trimestrales, reste lo que ya pagó. Realice un pago por el resto.

Imagen: Depositphotos


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